【课程介绍】   

随着试点的不断扩围以及金税四期的逐步构建完善，税务机关将使用大数据分析和人工智能技术等新型工具对企业税票的全生命周期进行实时监控，若企业还停留于传统税票管理方式，不仅影响企业的财税管理成本和工作效率，还可能暴露潜在的财税问题，直接影响企业的税费成本和社会信用。

本次课程从电子发票的背景和趋势、电票下的信息化稽查风险比对指标及最新税政下的发票常见问题管控方法等方面对发票风险管控策略一一进行梳理，以帮助大家防范发票相关风险、强化发票事项管控、提升电子化凭证管理实操技能。

【课程收益】   

了解发票电子化发展趋势，掌握发票风险管控手段，提高税务风险控制能力。

【讲师介绍】

刘海湘，中国大企业税收研究所研究员，北京财税研究院研究员，高级经济师，会计师，注册税务师，省级会计领军人才；某省税务局个人所得税专家咨询团队成员、国家税务总局干部学院（大连校区）外聘讲师，曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长，具有丰富的税收实务操作经验。著有《企业税务风险识别、分析与评价操作实务》一书。

【授课对象】企业财务人员及负责人务人员，负责人

【课程时长】7月6日

【课程地点】岳东饭店3楼会议室（金威城市广场）

【课程费用】公益

【授课方式】采用讲授、案例、视频、故事分享等培训方式

【主办单位】岳阳源凡成

【协办单位】岳阳新启航

【课程大纲】

一、金税四期要来了，您做好准备了吗？

（一）金税四期和金税三期有什么不同？

（二）什么是信息管税？什么是资金管税？

（三）税收大数据智能分析方法在税务管理中的应用

（四）税收大数据下监测企业税务风险的主要方法

1、表表核对发现企业申报异常

2、比较分析法在某超市风险分析案例中的应用

3、逻辑分析法发现某房地产公司资金融通风险

4、投入产出法和能耗测算法看破企业隐匿产量问题

二、“以票控税”引发的预警风险与应对

1、企业开具发票收入大于所得税申报收入风险与应对

2、企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险与应对

3、企业财务费用税前扣除未足额取得发票入账风险与应对

4、企业取得大型商超开具的发票税前扣除风险与应对

5、企业开具租赁发票收入与房产税申报记录比对异常风险及应对

6、企业取得“小微企业”开具的发票占比过大风险与应对

7、企业取得个人代开发票占比过高风险与应对

8、企业取得代发劳务费发票金额大于劳务报酬个人所得税预扣预缴金额风险与应对

三、数电发票时代的发票风险管理策略

（一）数电发票的到来带给我们怎样的影响？

1、数电发票和金税四期是什么关系？

2、数电发票时代，对于企业来说，是不是企业数据无所遁形？

3、数电发票和电子发票、纸质发票有什么不同？

4、如何防范重复报销？

5、数电发票限定开具额度吗？额度大小和企业风险大小有关系吗？

6、试点纳税人在开票过程中，若提示不得继续开票，应如何处理？

7、试点纳税人发起红字发票开具流程后，对方的确认是否有时限要求？部分冲红如何操作？

8、试点纳税人销售商品开具全电发票，如果商品种类较多是否需要开具销货清单？

（二）虚开发票和异常凭证的风险防范

1、税务机关严厉打击虚开发票行为和你们企业有关吗？

2、偏离了合同内容的发票是否属于虚开？

3、取得虚开增值税发票是否会被认定为虚开增值税发票行为？

4、资金流与票流不一致是否有风险？

5、签订票货分离合同是否有风险？

6、企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理？

7、业务真实却收到虚开发票怎么办？

8、集团企业如何处理集中采购业务？

（三）发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？

（四）应扣未扣支出取得发票后如何正确税前扣除？

（五）典型无发票业务的财税分析及账务处理

1、企业取得收入未开具发票的业务处理

2、存货采购暂估业务处理

3、固定资产无票业务处理及相关法规分析

4、违约金处理

5、＂共同分摊费用＂的税会处理

（六）混合销售和兼营如何开票？

（七）签订包税合同，如何去代开发票？

（八）收到政府补助，是否需要开发票？