按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》及《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》相关要求，结合娄底市第一医院实际情况，编制了《娄底市第一医院内部控制规范手册》。

1．梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大类经济业务流程，同时明确各经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。 2．调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理部门、涉及部门、涉及岗位及岗位职责，解决跨部门协调问题。对部门间和部门内职责分工不合理处进行调整。 3．建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求、工作标准以及奖惩办法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。 4．明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。 5．建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保医院内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。