课程大纲

第一天
一、基于战略目标的全面预算管理
-现代企业为什么需要全面预算管理
-企业战略、经营目标与预算的关系
-预算管理的战略定位
-基于资源的企业战略
-资源优化配置是管理层的责任
-预算是实现组织目标的资源路径
-什么是预算控制？
-“防火”or“救火”
-锁定企业“风险”与“成本”
-科学的“成绩单”是好的管理工具
-预算控制的制度基础

二、预算编制流程与要点
-预算的基础与起点：战略目标与经营目标
-不可“近视”，不可“三拍”
-目标值越高越好吗？
-多数人可达成的目标才是真的好？
-董事会的期望VS经理们的“宽打窄用”
-预算目标是否就是财务目标？
-基于业务链的分解--责任具体化与资源配置的过程
-销售目标分解
-制造目标分解
-FA计划分解
-采购计划分解
-HR计划分解
-其他管理计划
案例分析：窗体顶端
窗体底端
-案例1：集团公司全面预算管理案例
-案例2：财务公司内部结算中心分析
拓展应用：
-应用1：单元预算编制练习

第二天
三、预算的有效执行?--预算控制
-控制的本质--改善or牵制？
-全面预算的准备工作
-什么类型的预算适合本公司？
-将预算当作项目管理--如何管理
-各部门人员的角色定位--责任划分
-财务部与其他部门的沟通与协调
-预算执行过程控制制度的要点
-预算监控主体：谁来控制
-预算监控重点：控制什么
-预算监控方法：如何控制
-信息反馈系统：依何控制
-执行过程中关键问题的解决
-基于计算机网络系统的预算控制
-物料采购业务申请的预算控制
-收入、成本费用预算的自动跟踪表格
-付款业务预算控制

四、全面预算的反馈与调整
-预算应该调整吗？
-预算执行情况反馈及差异分析
-预算信息反馈系统的构建
-系统构建的基本要求
-重视预算控制的预警功能
-预算的调整
-如何防止期末突击“花钱” 上午： 下午：
　08:30-10:00 培训 14:00-15:30 培训
　10:00-10:10 茶歇 15:30-15:40 茶歇
　10:10-12:00 培训 15:40-17:00 培训
　12:00 午餐 17:00 主持人总结，培训结束