公司内部审计

内部审计实战技巧
系统学习内部审计的理论和实践操作
迅速提高学员内审水平，提升内审价值

内部审计，是建立于组织内部、服务于管理部门的一种独立的检查、监督和评价活动，它既可用于对内部牵制制度的充分性和有效性进行检查、监督和评价，又可用于对会计及相关信息的真实、合法、完整，对资产的安全、完整，对企业自身经营业绩、经营合规性进行检查、监督和评价。

内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。

如何系统有效的开展企业内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？

我们秉承多年的内部审计经验，多个行业的从业经历，提出企业内部审计的课程，帮助学员迅速的掌握内部审计的理论、方法和相应工具，并通过实际练习和案例，对内审的通用、专用方法都能掌握，从而提高学员的内审水平，为更好的开展内审工作，提升内审价值助力。
第一模块

对现代企业的内审职能进行精准定位

• 探讨内部审计的现状与发展趋势

• 把握内部审计在现代企业中的角色与职能

- 企业内部活动的监督者

- 防错纠错的检察员

- 监控企业运转和资源使用的效率和效果

• 内审的目标是IIA目标与领导要求的结合

- IIA要求企业内审能够增加企业价值、改善组织运营

- 领导要求内审能创造高绩效、找出重要问题并推动改善、抓舞弊典型杀一儆百��

• 内部审计的12项核心原则

• 思考与讨论：在外企、民企、国企各类企业中，内审的职责是如何定位的？

第二模块

内审的一般性流程重点精讲
• 如何做方案

- 制定内审方案的步骤、方法及要点

- 实战演练：内审方案制定实例练习

• 如何观察

- 观察要点

- 案例分析：某公司内审部通过观察发现问题

• 如何分析

- 案例分析：审核分析法实例练习及讨论

• 如何盘点

- 实物盘点经验分享

◇ 案例分析：如何盘点存货

- 现金盘点的要点有哪些


• 如何写报告

- 写报告的八大要点

- 案例分析：分析并评价某公司内审部撰写的内审报告

• 后续审计

- 如何进行沟通

- 后续审计的方式与方法

• 问题改善

- 思考与讨论：为什么有些问题一直得不到改善

- 案例分析：分析某公司的问题改善策略

第三模块

九大业务循环中的内审实务

• 财务报表中的内审实战技巧

- 存货的审计要点

◇ 案例分析：某公司存货串通舞弊案例

- 固定资产的审计要点

◇ 案例分析：某公司固定资产审计案例

- 费用的审计要点

◇ 案例分析：某公司费用审计案例

- 其他事项的审计要点

• 人力资源中的内审实战技巧

- 招聘的审计要点

◇ 案例分析：某公司招聘舞弊案例

- 培训的审计要点

- 任免的审计要点

- 离职与调动的审计要点

- 薪酬与激励的审计要点

- 员工胜任能力的审计要点

- 人才梯队建设的审计要点

- 其他事项的审计要点

• 研发过程中的内审实战技巧

- 产品开发的审计要点

- 项目管理的审计要点

◇ 案例分析：某公司研发管理案例

- 实验室与设备管理的审计要点

◇ 案例分析：某公司研发设备案例

- 法律法规管理的审计要点

- 其他事项的审计要点

• 采购业务循环中的内审实战技巧

- 定价管理的审计要点

◇ 案例分析：定价审计案例

- 合同管理的审计要点

◇ 案例分析：合同审计案例

- 供应商管理的审计要点

◇ 案例分析：供应商管理审计案例

- 验收管理的审计要点

◇ 案例分析：验收串通舞弊案例

- 折价及对账管理的审计要点

- 其他事项的审计要点

• 生产过程中的内审实战技巧

- 生产计划的审计要点

- 厂房及设备工艺管理的审计要点

- 人员管理的审计要点

◇ 案例分析：车间人员管理案例

- 材料管理的审计要点

- 能源管理的审计要点

- 安全与环境管理的审计要点

- 维修及保养管理的审计要点

◇ 案例分析：车间维修保养案例

- 质量的审计要点

- 其他事项的审计要点

• 物流与仓储中的内审实战技巧

- 物流费用的审计要点

◇ 案例分析：物流费用审计案例

- 物流里程的审计要点

◇ 案例分析：物流里程审计案例



- 仓储的审计要点

◇ 案例分析：仓储审计案例

- 供应商及合同的审计要点

- 其他事项的审计要点

• 营销环节中的内审实战技巧

- 产品开发的审计要点

- 市场调研的审计要点

◇ 案例分析：市场调研审计案例

- 宣传与广告的审计要点

◇ 案例分析：广告审计案例

- 定价与折扣的审计要点

- 销售管理的审计要点

- 绩效与监控的审计要点

- 经销商管理的审计要点

- 订单处理的审计要点

- 保修及售后的审计要点

- 其他事项的审计要点

• 信息系统中的内审实战技巧

- 信息系统审计如何起步

- 信息系统的审计要点

◇ 案例分析：某企业信息系统审计案例

• 投融资环节中的内审实战技巧

- 融资的审计要点

- 投资决策的审计要点

◇ 案例分析：投资决策审计案例

- 投资项目设计的审计要点

- 投资项目资金来源的审计要点

- 投资项目招投标的审计要点

◇ 案例分析：项目招投标审计案例

- 投资项目合同的审计要点

- 投资项目建设的审计要点

- 投资造价的审计要点

- 投资工程决算与验收的审计要点

- 其他事项的审计要点 上午： 下午：
　08:30-10:00 培训 14:00-15:30 培训
　10:00-10:10 茶歇 15:30-15:40 茶歇
　10:10-12:00 培训 15:40-17:00 培训
　12:00 午餐 17:00 主持人总结，培训结束