财务预算培训

为组织中的财务决策提供科学可靠的见解
在工作中，您有没有遇到过这些情形：
每年花了大量的功夫编制预算，但各部门却不严格按照预算执行，预算考核也是问题重重，财务的预算管理工作怎样才能做好？
财务预测怎样才能充分实现既可以合理管控资金，又可以为经营决策提供数据支持的作用？
真正的分析都是财务总监和企业老总自己在做，财务分析人员反而成了协助其分析的秘书，如何改变这种人员错配的尴尬局面？
因为市场缺乏真正的财务分析人员供给，企业只能退而求其次，索性不进行有深度、有价值的财务分析，财务分析如何才能回归企业价值？
企业中的财务分析人员（FP&A），通过分析，财务预测（计划，预算和预测）和报告，为组织中的财务决策过程提供见解，助力企业的精细化管理与可持续发展。他们是企业真正的合作伙伴，是管理层的战略盟友。然而，现实中有不少财务分析人员并不是“”,而是“”，常常被人戏称为“表哥”、“表姐”，如何才能唤起FP&A的真正价值成为很多企业亟待解决的问题之一。
本课程从实战角度出发，直击财务分析人员的核心技能，与学员一起深入探讨如何正确开展预算管理，如何提升财务预测的准确性与指向性，如何进行有效的财务分析，将预算、预测、分析三者有机结合，为公司管理层及各部门提供高价值信息以及科学合理的决策见解。

培训对象COURSE TARGET
财务分析人员、FP&A
财务经理、财务总监
企业负责财务分析、预算、
预测等相关职能的财务人员
课程收益COURSE INCOME
针对性培养财务分析人员的核心技能
掌握预算、预测及财务分析的方法工具
高效提供经营决策需要的高质量信息
及时诊断企业经营状况并给出合理建议

课程内容 / COURSE CONTENT
第一模块
把握FP&A的角色与核心价值
为什么企业里要做预算、预测和财务分析？作用在哪里？
做好预算、预测及财务分析工作的基础
-正确认识公司的商业模式与经营模式
-合理设置收入中心/成本中心/利润中心/投资中心
-掌握ERP各模块之间的逻辑关系
-明确基于信息系统的多套财务报表的设计思路
解析财务计划、预算、预测流程的逻辑
明确FP&A的职责、核心技能、定位以及进化路线
FP&A工作中的困难与挑战

第二模块
预算准备与预算编制

预算编制与战略规划的整合模型
预算如何脚踏实地--科学合理的选择并分拆KPI
-【工具应用】Spread、EBITDA与DPC在业绩考核中的应用
-【案例分析】某世界500强企业的KPI范例
预算编制的组织准备
预算建立的关键假设
预算与经营环境展望的有机结合
【案例分析】解析某跨国集团财务计划、预算与预测运作系统

从战略计划出发完成财务计划的制定
-年度经营环境预测及其对未来计划目标的影响
-建立销售历史及预算数据库，为计划提供历史依据
明确各部门的经济责任
【工具应用】预算时间表的编制
年度预算编制实战解析
-预算编制的起点：销售预算汇总与分析
-高效编制部门费用预算的秘诀
-预算资产负债表、利润表和现金流量表的编制思路与诀窍
标准成本下的利润表的编制逻辑
如何让预算报表之间建立完美的链接
【实战演练】通过建模编制完美链接的预算报表
-流动资金预算的编制及管理应用

第三模块
财务分析--预算执行情况的跟踪
财务分析的作用
财务报告体系--财务分析最重要的支持工具
财务分析方法
-纵向分析法（盈利与结构）
-横向分析法（成长与趋势）
-同业比较法（竞争力分析）
-比例分析法（杜邦分析法）
财务分析的七大禁忌
【实战演练】财务分析&各抒己见
财务分析的实用工具与模型
-销售分析
销售差异分析
【实战演练】销售差异分析（数差、价差、组合差异、其他差异）
销售数据的深度分析
-维修保养费用分析
-企业盈利能力分析
客户盈利情况
产品盈利情况
整体盈利情况
CPPR与DRS
-流动资金分析与预测模型
【实战演练】营运资本的预测与分析
-过渡分析模型
【实战演练】过渡分析（Bridge Analysis）
-经典的财务报表模型
短期活动能力分析
长期负债与偿付能力分析
盈利能力分析
【实战演练】财务报表分析
经典财务报表分析的三大作用

第四模块
滚动预测与预算的有效控制
何为预算控制
预算控制的方式：财务分析→每周快速预测→每月滚动预测→新的年度预算
滚动预测必须考虑的七大问题
滚动预测的四种方案
如何做好滚动预测
预算差异分析
-实际与预算的差异分析
-实际与预测的差异分析
-预测与预算的差异分析
如何改善滚动预测
预测模型的应用让滚动预测事半功倍
-完全吸收调整（Full AbsorptioAdjustment）的美妙之处
滚动预测模型演示
月度滚动预测

第五模块
应用财务模型提升工作效率
财务模型的使命
建立对财务模型的正确理解
开发财务模型必备的九大能力
财务模型的主要组成
-财务分析
-预算/预测
-定价/投资/估值
如何开发好的模型？
-【互动研讨】利润表如何用来做管理报表会怎样？应该如何改善
财务模型 vs. Excel
财务模型实战演练
-价格策略与快速报价
-本量利与敏感性分析
-固定资产投资项目回报分析
-企业价值分析

第六模块
精益财务
精益六西格玛的概念与知识
-精益--消除浪费，连续流
-六西格玛--减少波动，稳定流程
-精益定义的七大浪费（TIMWOOD）
-精益与六西格玛的区别
-精益六西格玛持续改善过程图
财务代表如何参与并为项目作出贡献
-认定项目收益
-流程改进
-【案例分析】应收账款流程的持续改进
财务部门可以实现精益财务吗？ 上午： 下午：
　08:30-10:00 培训 14:00-15:30 培训
　10:00-10:10 茶歇 15:30-15:40 茶歇
　10:10-12:00 培训 15:40-17:00 培训
　12:00 午餐 17:00 主持人总结，培训结束