预算管理公开课程

助力企业搭建科学实用的全面预算体系，
实现“承接战略，控制运营，规范管理，优化资源配置”的预算管理

■ 财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？
■ 业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？
■ 每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？
■ 预算编制麻烦，就为管控成本实在没有必要，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？

第一模块

全面预算管理与控制有这么重要吗？
• 预算是对公司战略目标和年度经营计划的细化和量化
• 企业的终极目标是什么
• 全面预算的整体框架
- 过程管理是重点
- 量化预算是表现方式
- 绩效管理是保障
• 全员参与的预算管理

• 案例分析：著名软件解决方案提供商预算前后的变化
第二模块
企业全面预算的管理重点
• 中国企业预算工作中普遍存在的问题

• 如何解决预算管理中的问题：
- 领导的支持是关键
- 组织规划是保障
- 检查监控是抓手
- 软件运行出效率
• 如何保障全员参与的预算体系？
- 将预算当作项目管理 如何管理
- 各部门人员角色定位 责任划分
- 各部门之间及部门内部的沟通与协调
- 预算的价值体现

• 重要的预算编制方法：零基预算

- 传统预算方法：历史基数法

- 全面预算方法-零基预算

- 零基预算编制步骤与核心要点案例分析：销售费用预算
• 某美资企业预算工作启动及准备全过程

• 某企业运用零基预算进行销售费用预算工具模板：预算需求分析
• 零基预算的逻辑体系
第三模块

企业全面预算编制的技术流程
• 收入预测方法及销售费用预算案例：如何确定收入预算的目标
• 生产和采购预算的编制

- 由销量得到产量

- 详尽的生产预算，更好的成本的事先控制

- 由产品BOM得到采购预算

- 生产人工成本的预算

- 生产费用的预算

• 投融资预算的编制重点

• 费用预算的编制重点

• 资金预算的编制重点-经营目标能否实现的物质保障案例分析：各部门预算举例
• 看一家500强公司如何确定销售目标

• 一家著名外企的生产预算编制案例

• 如何确定生产人工成本

• 某企业现金预算编制的全流程工具模板：预算编制表单
年度预算编制的时间进度表预算编制指南

第四模块

全面预算的跟踪与执行

• 预算与执行为何脱节

• 怎样才能带来预算的有效执行

• 预算编好后，该不该调整，如何调整？

- 滚动预测

- 在不可控因素出现时如何调整预算

- 预算偏差度的设定原则

• 如何建立有效的预算跟踪体系，如何加强对预算执行的分析与调查
- 实际经营状况和预算差异分析的重点和方法

- 如何使用仪表板及时跟踪行动计划的执行情况案例分析：透过数字看经营
• 弹性预算的重要作用

• 为什么利润和预算有差异

• 为什么股东投资回报和预算有差异

思考与互动讨论：总经理每天要看的三个仪表板

《礼记•中庸》：“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是企业的“庙算”，它把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。在目前危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业唯有通过自救才能改变现状，通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

安越《全面预算管理与控制》课程，通过大量案例与实际互动，帮助学员进一步掌握360度全方面预算体系打造的要点，以实现真实、高效的全面预算管理体系，让企业利用好“预算管理”这一财务管理工具，进一步打造利润中心，为达成企业的战略目标并在激烈的竞争中立于不败之地提供助力！ 上午： 下午：
　08:30-10:00 培训 14:00-15:30 培训
　10:00-10:10 茶歇 15:30-15:40 茶歇
　10:10-12:00 培训 15:40-17:00 培训
　12:00 午餐 17:00 主持人总结，培训结束