公司财务课程

税法最新政策的深入解读，协调各部门利益

掌握企业战略决策和日常经营管理的

税务管理与筹划方法

在工作中，作为财务人员尤其是财务分析人员，

您有没有遇到过这些情形：

■ 公司运营中的税务问题是怎么产生的？如何管理公司的税务风险？

■ 公司要交的税种很多，税负非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。

■ 业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不额外承担这部分税款，增加了经营成本。

■ 为什么在处理税务问题时总是被动的？业务部门与财税人员在处理税务问题时为什么总是有分歧？

■ 总听说有企业在做税务筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。

■ 税务知识比较专业，一般财务人员不能很好掌握，而且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。

第一模块

全面认识税务筹划
• 税务筹划的动力机制

• 税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理

• 税务筹划有哪些手段 合理避税、合法节税、税负转嫁

• 如何做好税务筹划

- 熟知相关法律、法规知识

- 把握会计准则、会计制度、会计处理方法

- 控制并防范相关风险

- 协调部门之间的利益

- 案例分析：如何与其他部门沟通税务问题
第二模块

增值税税务筹划要点及案例分析
• 增值税的征收机制

• 案例分析：增值税与营业税并存时产生哪些问题

• 深入解读最新的营改增政策

- 谁是增值税的纳税人和扣缴义务人

- 各档增值税率和零税率的适用范围

- 最新政策存在哪些准予从销项税额中抵扣的进项税额

- 哪些进项税额明确规定不得从销项税额中抵扣

- 如何确定销售额

◇ 思考与讨论：单位或者个体工商户的哪些行为可以被视同销售货物？

- 什么时候、在哪里缴纳增值税

- 哪些项目不需要缴纳增值税

- 建筑服务，不动产销售、经营和租赁，个人转让住房存在哪些特殊政策与规定

◇ 思考与讨论：出售自己使用过的固定资产应该如何征税？

• 有效管理增值税专用发票

- 纳税人发生应税行为，应索取增值税专用发票

- 不得虚开增值税专用发票

◇ 思考与讨论：虚开增值税发票的行为如何界定？

- 增值税扣税凭证的期限

◇ 案例研讨：客观原因造成扣税凭证逾期的，按规定审核后，可以继续抵扣进项税额

- 增值税电子发票的使用注意事项

• 金税三期下的增值税风险管控

第三模块

企业所得税的税收筹划与案例分析



• 企业所得税的纳税人 居民企业与非居民企业

• 利用企业的组织形式进行纳税筹划

- 企业设立分支机构时应当综合考虑的因素

◇ 案例分析：某企业在设立分支机构时，先成立分公司，经营两三年后转为子公司，这是为什么？

- 企业纳税是汇总纳税还是就地预缴？

◇ 思考与讨论：总分支机构使用不同税率时该如何处理

- 实战演练：某公司在上海注册，江浙两省设立分支机构，根据数据计算其缴税额

- 互动研讨：某企业将下属子公司的生产线租赁给另一子公司，该种纳税筹划是否可行，还应考虑哪些因素

• 企业在销售环节进行税务筹划

- 通过销售返利少缴、免缴所得税

- 企业确认收入实现的一般原则

- 哪些交易活动能够被视同销售

• 企业通过资产处理进行税务筹划

- 存货计价：先进先出、加权平均

- 固定资产折旧

• 国家对于固资折旧有哪些税收政策

- 费用分摊

◇ 哪些支出准予在计算应纳税所得额时扣除

◇ 不得扣除的费用项目有哪些

◇ 对于工资薪金福利费用、研发费用扣除有哪些特殊规定

• 认定高新技术企业或者软件企业获得税收优惠

- 认定需满足的条件

- 详细的认定程序

- 对此类企业采取的监督管理措施

• 金税三期下的企业所得税风险管控

第四模块

个人所得税的税收筹划难点与案例分析

• 如何帮外籍员工进行税收筹划

• 股权激励应如何交个人所得税

• 股权转让该如何缴税

• 个人非货币性资产投资怎样缴税

• 案例分析:

- 某工业企业的分散经营案例

- 某钢结构制造商的混合销售案例

- 某企业的房屋租赁业务案例

• 金税三期下的个人所得税风险管控

第五模块

其他税收筹划事项

• 转让定价的注意事项以及如何应对转让定价调查

• 资本弱化 增加债务资本的比例获得税收优惠

• 如何应对新所得税法正式引入的受控外国子公司条款CFC

• 如何应对新所得税法正式引入的一般反避税条款GAAR

• 国际反避税的最新发展 BEPS项目 上午： 下午：
　08:30-10:00 培训 14:00-15:30 培训
　10:00-10:10 茶歇 15:30-15:40 茶歇
　10:10-12:00 培训 15:40-17:00 培训
　12:00 午餐 17:00 主持人总结，培训结束