培训大纲：
一、 理解三个概念：目标-计划-预算
1. 目标、计划和预算三者关系
2. 年度经营计划和预算的作用
3. 年度经营计划和预算制定中存在的常见问题
4. 全面预算管理的“三全”
二、年度经营计划和预算制定“五步法”
第一步：战略梳理和研讨
1、中期战略规划
 战略环境分析
 总体战略定位
 竞争战略定位
 中期战略目标
2、年度战略研讨
 经营环境分析
 战略定位调整
 核心经营策略 
 技术研发方向 
 重大投资项目
 管理改善重点
第二步：年度目标确定
 公司目标预测
 公司目标确定
 公司目标分解
 部门目标形成
第三步：行动计划制定
1、部门年度经营/ 管理计划制定
 2019年度部门经营/管理导向 
 2019年度主要预算目标及内部分解 
 2019年度主要目标达成策略表 
 2019年度重点工作计划表 
 资源需求与相关支持 
2、公司年度经营计划整合
 2018年度主要目标完成预测与问题总结 
 2019年度主要经营环境分析 
 2019年度主要战略/经营和管理导向 
 2019年度各项预算目标
 2019年度经营计划
 2019年度投资计划
 2019年度重点管理计划
 2019年度专项工作计划
第四步：资源配置和财务预算
1、资源配置包括
 财务资源
 人力资源
 资产投资
 相关支持
2、预算编制启动
 编制前的准备：六清
 编制启动会
3、部门财务预算编制
 销售部门预算
 生产部门预算
 采购部门预算
 研发部门预算
 投资部门预算
 人力资源部门预算
 其他管理部门预算
 财务部门预算
3、公司预算汇总平衡
 业务预算汇总
 资本预算汇总
 成本费用预算汇总
 预算利润表
 预算资金收支平衡表
 预算资产负债表
 各项预算指标汇总表
4、年度计划和预算审核
 格式审核
 目标审核
 计划审核
 资源审核
5、预算对话会
第五步：对接绩效
1、考什么？——考核的导向和指标选择
 考核的战略导向性
 预算如何对接考核？
 3K考核指标（KPI+KO+KWS）
 组织考核与个人考核
2、如何考？——绩效考核的7大要素
 指标类型
 指标权重
 指标定义
 目标值
 考评方式
 考评周期
 数据来源
3、考后怎么办？——绩效考核走向绩效管理
 绩效结果的运用
 绩效沟通和面谈
 绩效分析和绩效改进
4、绩效签字仪式
 年会召开
 绩效签字
三、年度经营计划和预算的执行与控制
1、目标跟踪预警机制
2、定期经营分析机制
3、重点计划检查机制
4、年度费用预算控制机制
5、月度资金预算控制机制
6、月度预算追加机制
7、年度目标和预算调整机制
8、预算审计机制 上午： 下午：
　08:30-10:00 培训 14:00-15:30 培训
　10:00-10:10 茶歇 15:30-15:40 茶歇
　10:10-12:00 培训 15:40-17:00 培训
　12:00 午餐 17:00 主持人总结，培训结束