课程纲要
第一部分

新法法规透析
税收监管动态透析
新法对工资奖金税收影响分析
金税三期对税收监管的影响及动态透析
工资奖金、劳务报酬、稿酬、和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税
个税起征点由每月3500元提高至每月5000元（每年6万）
首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除
国地税合并对个税征收与监管的影响
财税2018-22号：税延养老保险（上海、苏州工业园等）
国税2017-17号：商业健康保险与个税
证监会2018-17号创新企业员工持股计划与个税
金融机构信息交换对海外有资产的高收入人群、企业高管的影响
国税2018-44号：境外所得个人所得税征收管理暂行办法






、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等支出如何税前扣除
、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等专项附加扣除信息需要提供什么资料










1、居民与非居民纳税人判断新标准，有何需要注意的?
2、四类所得综合征收，工资薪金如何合理避税？
3、重点提示：综合所得按月扣缴与年度汇算清缴方法
4、提高费用扣除标准，扩大扣除范围：筹之有道？
5、扩大3%、10%、20%三档低税率的级距如何合理应用？
6、经营所得税负下降，个人独资与个体工商户避税方向
7、财产转让及其它所得筹划仍存在合理筹划空间
8、个人所得税法增加反避税条款的注意事项
新政应对，如何心中有数：时间的把握与筹划空间
4、个人所得税新政下的工资薪酬税与社保筹划方向
1、职工薪酬中哪些部分为个人所得税免税和不征税所得？
2、员工应税收入费用化筹划。车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、误餐补贴风险防控与税务筹划
3、员工收入福利化策划：哪些福利支出或现金发放既不需要纳个人所得税又能在企业所得税前扣除？
4、员工实物奖励筹划。单位奖励住房、汽车、电器等实物给员工是否纳税？如何进行会计处理？
5、兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划
5、股权转让、合伙企业、非货币性投资个税要点风险提示
个人股权转让涉税控制要点










个体户及合伙企业如何合理规划“个税”
“纳税”
2.“先分后税”的实务解读
“个税”

“算所得”




第二部分

纳税人筹划及案例分析
税种筹划及案例分析
征税项目的筹划及案例分析
减少计税依据的筹划及案例分析
降低适用税率的筹划及案例分析
选择计税方法的筹划及案例分析


企业薪资方案的设计/Design?saaryscheme
工资费用化项目的选择与实施
工资发放方法的筹划/payroforpanning
最低工资的税负方案
多处取得工资的避税计划
年金的避税筹划
福利费的避税筹划
劳务报酬的避税筹
工资项目转化，等等


奖金发放形式的避税筹划
奖金最低税负方案的设计
年终一次性奖金的避税筹划
包干奖金的避税筹划
奖金发放时间的避税筹划，等等

为职工支付其他费用的所得税扣除
工资税前列支方式的所得税筹划
利用工资附加费的企业所得税筹划
基于降低税负的企业年金方案设计
基于降低税负的工薪方案设计等

销售和市场业务管理制度
外籍个人纳税义务的认定
外籍个人工资最低税负方案的筹划
改变住所的税收筹划
出境时间的税收筹划
外籍个人工资支付地的税收筹
外籍个人工资来源地的税收筹划
外籍个人收入项目转变的税收筹划
外籍个人先分配后转让的税收筹划
外籍个人工资福利化的税收筹划
利用税收优惠政策的税收筹划 上午： 下午：
　08:30-10:00 培训 14:00-15:30 培训
　10:00-10:10 茶歇 15:30-15:40 茶歇
　10:10-12:00 培训 15:40-17:00 培训
　12:00 午餐 17:00 主持人总结，培训结束